الخدمات والاستشارات الزكوية والضريبية

تقدم شركة المكعبات البيضاء للاستشارات المهنية الخدمات والاستشارات النظامية في مجال الزكاة والضريبة للتيسير على المكلفين وتمكينهم من تطبيق أحكام لائحة الزكاة وأنظمة الضريبة المختلفة: الدخل والاستهلاك والتصرفات العقارية، من خلال كادر مؤهل من الاستشاريين والخبراء والمحاسبين ممن لهم خبرة طويلة في تطبيقات لائحة جباية الزكاة وأنظمة الضريبة المختلفة في المملكة.

وتتمثل هذه الخدمات فيما يلي :

1: الإجابة على استفسارات المكلفين

خبرائنا مستعدون للإجابة على أي استفسار عن الزكاة والضرائب واتفاقيات الضرائب في المملكة العربية السعودية، سواء لمن يريد التعرف عليها أم للمكلف الزكوي والضريبي الذي قد يستفسر عن أمر يخصه. إجاباتنا دقيقة وكاملة تعتمد على اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، والأنظمة الضريبية المختلفة، واللوائح والاتفاقيات والتعليمات والأدلة النافذة الصادرة عن جهات الاختصاص. يمكنك الاستفسار عن الزكاة، وضريبة الدخل بما فيه ضريبة الاستقطاع، وضريبة القيمة المضافة، وضريبة السلع الانتقائية، وضريبة التصرفات العقارية، وكذلك عن تطبيق اتفاقيات الضرائب مع الدول الأخرى.

2: إعداد إقرارات المكلفين

يقوم المختصون لدينا بإعداد الاقرارات الزكوية أو الضريبية المطلوبة بناءً على بيانات نشاط المكلف وحساباته وفقاً للتعليمات النظامية ذات الصلة، ونقدم هذه الخدمة أيضاً للمكلفين الذين يربط عليهم بالأسلوب التقديري.  

3: احتساب وعاء الزكاة والزكاة المستحقة

يقوم المختصون لدينا بإعداد إقرار المكلف الزكوي، واحتساب وعاء الزكاة وصولاً للزكاة المستحقة وفقاً للتعليمات الواردة في اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، ويشمل ذلك المكلفين الذي يمسكون دفاتر تجارية أو الذين يتم الربط عليهم بالأسلوب التقديري.

4: تحديد صافي الربح الضريبي

نقدم المشورة والمساعدة في إعداد إقرار ضريبة الدخل، مع احتساب إيرادات ومصروفات المكلف بناءً على أحكام نظام ضريبة الدخل ولائحته التنفيذية للوصول إلى الربح الضريبي أو الخسارة، لاحتساب الضريبة المستحقة في حالة الربح أو الخسارة التي يتم ترحيلها إلى سنوات قادمة.

5: تحديد المدفوعات إلى غير المقيمين وخاضعة للاستقطاع

يتضمن نظام ضريبة الدخل ولائحته التنفيذية أحكاماً وتعليمات خاصة باستقطاع ضريبة على المدفوعات من مصدر في المملكة إلى جهات خارجية، والنسبة المطبقة حسب نوع المدفوعات، وأوقات الاستقطاع والتوريد إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. ولأهمية ذلك للمكلفين الذي يتعاملون مع مصادر خارجية، وتجنباً لتحمل المكلف المقيم هذه الضريبة نقدم المساعدة للمكلف في تحديد المدفوعات إلى جهات غير مقيمة وخاضعة للاستقطاع، ومن ثم تطبيق نسبة الاستقطاع الصحيحة باستعمال الإقرارات والنماذج الرسمية للإبلاغ عنها وتوريدها.

6: مراجعة الربوط الزكوية والضريبية

بناء على رغبة المكلف نراجع الربط المعدل الصادر عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مقارنةً بإقراره وبياناته للتأكد من أن الهيئة قد أخذت في الاعتبار جميع البنود الخاصة بالمكلف وألا يحمل المكلف أعباءً ليس لها سند نظامي صريح.

7: السير في إجراءات الاعتراض على جميع المستويات

في حال رأينا أسباباً وجيهة للاعتراض على ربط الهيئة، ورغب المكلف في ذلك، نستطيع تمثيله في إجراءات الاعتراض على جميع المستويات. ويبدأ الاعتراض داخلياً في الهيئة أمام الإدارة التي أجرت الربط؛ وإذا لم توافق الإدارة على وجهة نظر المكلف يتوفر للمكلف خياران للاعتراض: لجنة التسويات وهي لجنة إدارية في هيئة الزكاة مستقلة عن الإدارة التي أجرت الربط، أو القضاء ممثلاً في الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية. وفي حال بدأ المكلف الاعتراض أمام لجنة التسويات يمكنه في حال عدم قبوله قرار لجنة التسويات الاعتراض أمام القضاء. يتألف الاعتراض أمام القضاء من مستويين، اللجان الابتدائية والاستئنافية، وقرار اللجان الاستئنافية نهائي وغير قابل للطعن. وشركة المكعبات البيضاء للاستشارات المهنية تقوم بتمثيل المكلف في جميع هذه المستويات، بما في ذلك أداء جميع المهام والاعمال التي يتطلبها التمثيل من التشاور المستمر مع المكلف، والتواصل مع الهيئة واللجان، وإعداد لوائح الاعتراض، والاجابة على لوائح الهيئة، والاجابة على استفسارات لجان الاعتراض، وتمثيل المكلف أمامها، حتى صدور القرار النهائي بخصوص المكلف وتطبيقه.

8: تفسير وتطبيق أحكام اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي

يتمثل الهدف الرئيس من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي في تسهيل حركة التجارة والاستثمار بين الدول من خلال الأحكام التي تتضمنها هذه الاتفاقيات التي تهدف إلى تجنب فرض ضريبة أكثر من مرة، وفق ضوابط وشروط محددة، على الدخل الذي يحققه المستثمر/المكلف. وتمنح هذه الاتفاقيات المستثمرين السعوديين في الخارج وكذلك المستثمرين الأجانب في المملكة ميزات قد لا تكون واضحة لهم. وشركة المكعبات البيضاء للاستشارات المهنية توضح هذه الميزات للمستثمرين على ضوء أحكام وتطبيقات اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي النافذة، ومن أبرز النقاط في ذلك الميزات الضريبية التي تمنحها الاتفاقيات للمستثمرين السعوديين في الخارج، ومسألة المنشأة الدائمة في المملكة لغير المقيم، وضريبة الاستقطاع على المبالغ المدفوعة لجهات غير مقيمة.

9: ضريبة التصرفات العقارية تقدم شركة المكعبات البيضاء للاستشارات المهنية الاستشارة عن جميع أوجه تطبيق ضريبة التصرفات العقارية، ومتى تكون المعاملات العقارية خاضعة لها، والاستثناءات منها، والمخالفات والغرامات، والاعتراض عليها.